Cada línea se compone de campos, cuyo número y tipo depende del tipo de línea, separados entre sí por comas. El último campo de cada línea no llevará coma ni ningún otro separador tras él.

El primer campo de una línea es siempre, necesariamente, el identificador del tipo de línea que consiste en un dígito encerrado entre comillas. Los valores válidos son: "?", "2", "3", "4", "5" y "6".

El programa no tendrá en cuenta los posibles espacios situados entre los campos, alrededor de las comas.

Cada línea es independiente del resto excepto en tres casos:

• La línea tipo "4" (cabecera) es opcional. De utilizarse, solo puede existir una en todo el fichero y debe ser necesariamente la primera.
• Las línas tipo "5" que incluyen los datos de los apuntes, serán procesadas correlativamente como grupo para conformar un asiento. Cada asiento se formará con todos los apuntes consecutivos que tengan el mismo valor en el campo "número de asiento".
• Las líneas tipo "6" fuerzan la anotación de los compromisos de cobro o pago relativos al asiento que acaba de procesarse. Solo existe una linea de este tipo para cada asiento y debe ser ubicada inmediatamente después del último apunte del asiento.

• Campos de texto ó alfanuméricos (T). Estos campos deberán ir encerrados entre comillas, por lo que no pueden contener en su interior dicho símbolo de comillas (ASCII 34). Tienen una longitud fijada por el programa, con lo que todos los caracteres que excedan dicha longitud serán ignorados y si es necesario serán rellenados con espacios a la derecha, por lo que no es necesario cumplimentarlos en su longitud total.
  Las tablas que se adjuntan con las estructuras de las líneas indican las longitudes (fija o mínima y máxima) admisibles para cada campo. Si la tabla indica un valor mínimo de cero, se entenderá que el programa aceptará un campo vacío (""). Ejemplo: "Compra"
• Campos numéricos (N). Estos campos NO deben ir encerrados entre comillas ni otros símbolos. No se uasarán comas para separar los millares o millones y los decimales se separarán con un punto y no con una coma. Ejemplo: 123456.4
• Campos fecha (F). Son una particularidad de los campos de texto. Como ellos, deben ir encerrados entre comillas y su longitud es fija (6 caracteres) en el formato 'aammdd' (año-mes-dia). Ejemplo: "970531" para el 31 de Mayo de 1997.

Descripción de campos:

Campo	Tipo	Longitud	Comentarios
Identificador	T	1	contenido fijo: "?"
Texto del comentario	T	?	libre contenido

Si utiliza este tipo de línea para altas masivas, sea cuidadoso en el orden de envío de las mismas: el programa solo creará aquellas cuentas de las que exista la cuenta del inmediato nivel superior, con lo que deberá enviar siempre primero las de menor nivel.

Descripción de campos:

Campo	Tipo	Longitud	Comentarios
Identificador	T	1	contenido fijo: "2"
Código cuenta	T	1 a 10	solo dígitos numéricos (0-9)
Denominación cuenta	T	0 a 60	siempre en MAYUSCULAS
Fin de campos obligatorios	-	-	A partir de este punto la línea puede terminar tras cualquier campo
Datos de la cuenta	-	-	Ver descipción

Ejemplo: "2","43000001","F9-SOFT S.L.","","B36798809",""

Notas:

• Si la denominación queda en blanco, se utilizará el nombre por defecto: "LECTURA CORREO ccc/nnn", donde ccc es el código del emisor del correo y nnn es el número de correo.
• Si la cuenta existe, este registro no será procesado; en otro caso, la cuenta será creada siempre que exista la cuenta del nivel inmediatamente anterior.

Descripción de campos:

Campo	Tipo	Longitud	Comentarios
Identificador	T	1	contenido fijo: "3"
Código diario	T	1 a 2	siempre en MAYUSCULAS
Denominación diario	T	0 a 25	-

Notas:

• Si la denominación queda en blanco, se utilizará el nombre por defecto: "LECTURA CORREO ccc/nnn", donde ccc es el código del emisor del correo y nnn es el número de correo.
• Si el diario existe, este registro no será procesado; en otro caso, el diario será creado.

En cada apunte que el programa genera se incluyen los datos correspondientes al código emisor de usuario y número de correo.Estos dos datos permiten identificar cada correo en orden a deshacer la carga del mismo, es decir, a borrar los apuntes generados en la lectura del correo. Si no implementa estos campos o utiliza siempre los mismos valores para ellos, nunca podrá en caso de necesidad anular un correo recibido, ya que será incapaz de identificarlo para diferenciarlo del resto de los correos recibidos y cargados.

Una idea sencilla sería la de incluir en estos campos fragmentos de la fecha de emisión, como por ejemplo el mes en el código y el día en el número.

Si el campo "Confirmación de carga" tiene un valor "S", el programa solicitará del usuario que confirme la carga del correo. Puede utilizarse para permitir al usuario posponer dicho proceso de carga en el procedimiento de cargas automáticas en el arranque o para advertirle de forma genérica de alguna circunstancia. Por ejemplo: "si recibes un correo con confirmación habla conmigo antes de cargarlo".

Descripción de campos:

Campo	Tipo	Longitud	Comentarios
Identificador	T	1	contenido fijo: "4"
Código emisor correo	T	0 a 3	libre contenido
Número de correo	T	3	solo dígitos numéricos (0-9)
Confirmación de carga	T	0 a 1	valores: "S" ó "N"

Notas:

• No olvide utilizar tres dígitos numéricos en el número de correo. Cuando el programa solicita este valor para anular un correo recibido, traduce siempre la entrada del usuario rellenándola a este formato, con lo que si este campo adquiere un valor alfanumérico o de sólo dos dígitos, será incapaz (llegado el caso) de ordenar al programa su anulación.
• El valor "S" en la confirmación de carga indica exigir confirmación, cualquier otro valor no lo hará.

Si el programa detecta algún inconveniente para la correcta carga de un asiento (descuadre, cuentas que no existen, fecha fuera del ejercicio, etc.), el asiento será procesado igualmente pero trasladado a la "Lista de Espera".

Descripción de campos:

Campo	Tipo	Longitud	Comentarios
Identificador	T	1	contenido fijo: "5"
Número de asiento	T	1 a 6	solo dígitos numéricos (0-9)
Fecha del asiento	F	6	-
Código diario	T	1 a 2	siempre en MAYUSCULAS
Código documento	T	0 a 8	asimilable a nº de factura
Código de cuenta	T	1 a 10	solo dígitos numéricos (0-9)
Importe al debe	N	-	si la imputación es al haber, poner 0 (cero)
Importe al haber	N	-	si la imputación es al debe, poner 0 (cero)
Texto explic. apunte	T	0 a 60	libre contenido
Clave de IVA	T	0 a 3	-
Marca del punteo	T	0 a 2	-
Fecha del documento	F	0/6	-
Denominación cuenta	T	0 a 60	de uso si hay que crearla
Fin de campos obligatorios	-	-	A partir de este punto la línea puede terminar tras cualquier campo
Clave operación IVA	T	0 a 1	no se comprueba
Fecha operación	F	0/6	-
Datos de la cuenta	-	-	de uso si hay que crearla. Ver descripción
Datos adicionales versión 4.76	-	-	de uso principalmente para el SII. Ver descripción

Ejemplo: "5","12","970518","GE","345/97","43001",0,123000,"N/factura num.345/97","","","970518","F9-SOFT S.L.","","970501","","B36798809",""

Ejemplo: "5","12","970518","GE","345/97","43001",0,123000,"N/factura num.345/97","","","970518","F9-SOFT S.L.","","970501","","B36798809",#,"Fra.Cob.","170816"

Notas:

• El número de asiento no tiene relación alguna con el número de asiento contable. El programa asignará el número de asiento contable que corresponda en el programa independientemente de este número. Su valor tan solo sirve para saber cuando acaba un asiento y empieza otro.
• La fecha del asiento deberá pertenecer al ejercicio contable.
• Los campos "Clave de IVA" y "Marca del punteo" suelen ir en blanco. Existen para permitir la transferencia de datos de otras contabilidades.

Solo podrá incluirse una línea de este tipo inmediatamente detrás de un asiento y solo podrá existir una para cada asiento.

Descripción de campos:

Campo	Tipo	Longitud	Comentarios
Identificador	T	1	contenido fijo: "6"
Tipo de operación	T	1	valores "C" (cobro) ó "P" (pago)
Código de cuenta	T	1 a 10	código contable del cli./prov. ó deu./acr.
Código documento	T	1 a 8	asimilable a nº de factura
Fecha documento	F	6	asimilable a fecha factura
Importe factura	N	-	-
Código forma pago	T	0 a 9	opcional
Fecha cálculo vtos.	F	6	fecha de origen cálculo vencimientos
Número vencimientos	N	-	valor de 1 a 360
Días a primer vto.	N	-	valor de 0 a 999
Días entre resto vtos.	N	-	valor de 0 a 999
Tipo ajuste días pago	N	-	valores válidos: 0, 1 y 2 (ver notas)
Dias pago mensuales	N	-	tres valores (ver notas)
Dias pago semanales	N	-	dos valores (ver notas)
Sistema ajuste vtos.	T	1	valores "0", "1" ó "2" (ver notas)

Notas:

• El campo "Tipo de operación" indica si el programa debe realizar una anotación de compromisos de cobro ("C") o compromisos de pago "P").
• El código del cliente, proveedor o representante deberá incluir el código contable completo.
• Los campos "Código documento" y, "Fecha documento" deben ser cubiertos. Son, junto con el código de cuenta, la identificación de los compromisos que se generarán.
• Si la forma de cobro/pago no existiera, el programa la creará con el nombre "LECTURA CORREO ccc/nnn", pero SIEMPRE se utilizarán los datos de la línea para la generación de los compromisos y NUNCA los de la forma de cobro/pago existente en el fichero.
• Fecha cálculo vencimientos: el programa calculará los vencimientos a partir de la fecha indicada en este campo y NO a partir de la fecha documento. Suelen coincidir, pero puede haber casos como un pacto con un representante para el pago de comisiones al último vencimineto de la factura del cliente en el que la fecha del documento sería la fecha de la factura del cliente y la fecha de inicio de cálculos para los pagos al representante sería la de este último vencimiento.
• Tipo ajuste días pago. Un valor de 0 (cero) indica que los vencimientos no deben ser ajustados a los días de pago, un valor de 1 (uno) indica que los vencimientos deben ser ajustados a los días de pago mensuales. Un valor de 2 (dos) indica que los vencimientos deben ser ajsutados a los días de pago semanales.
• Dias de pago mensuales. Indique (si los hay) los días de pago mensuales. Debe incluir tres datos con valores de 1 a 30; los datos no utilizados tendrán un valor 0 (cero). Ejemplo: 1,20,0 (días 1 y 20 de cada mes), 0,0,0 (no hay dias de pago mensuales). No es necesario que los ordene, pero si que ponga los tres.
• Dias de pago semanales. Indique (si los hay) los días de pago semanales. Debe incluir dos datos con valores del 1 al 7; los datos no utilizados tendrán un valor 0 (cero). Ejemplo: 3,0 (los miércoles), 0,0 (no hay dias de pago semanales). No es necesario que los ordene, pero si que ponga los dos.
• Sistema ajuste vencimientos. Este campo indica de que manera los vencimientos teóricos calculados han de ser ajsutados a los dias de pago. Un valor "0" indica ajustar al día de pago más cercano, un "1" indica ajustar al inmediato anterior y un "2" ajustar al primero siguiente.

Descripción de campos:

Campo	Tipo	Longitud	Comentarios
Descripción	T	0 a 160	-
CIF español	T	0 a 14	No se comprueba
Clave tipo CIF	T	0 a 1	Blanco, '1' a '6'. Si blanco, adopta valor '1' (NIF)
Código pais CIF residencia	T	0 a 2	No se comprueba
CIF país de residencia	T	0 a 15	No se comprueba
Marca excluir cli./prov.	T	0 a 1	Blanco, vacío o 'N' = NO, otro valor = SI
Marca arrendamiento local fin.	T	0 a 1	Blanco o vacío = NO, otro valor = SI
Dirección	T	0 a 60	-
Código postal	T	0 a 10	-
Población	T	0 a 40	-
Provincia	T	0 a 30	-
Código país	T	0 a 2	No se comprueba
Nombre país	T	0 a 30	-
Razón social	T	0 a 60	-

Ejemplo: "","B36798809",""

Notas:

• Se requiere la versión 4.32c o superior.